读后感言
n本书编委会
n前言 来自内部审计实战一线的真实故事
n第1章 观念创新 /1
n1.1 我们热爱内部审计的十个理由 /2
n1.1.1 内部审计是当今最激动人心、最有活力和最具挑战性的职业之一 /2
n1.1.2 内部审计是资本市场上的“企业良心” /5
n1.1.3 内部审计是企业的经济良医 /7
n1.1.4 内部审计是培养精英的学校 /8
n1.1.5 内部审计是业务部门的伙伴和支持者 /10
n1.1.6 内部审计是企业的利润中心 /11
n1.1.7 内部审计是大数据时代的宠儿 /12
n1.1.8 内部审计是董事会极具价值的资源 /14
n1.1.9 内部审计是职务舞弊的克星 /15
n1.1.10 内部审计是企业文化的使者 /17
n1.2 内部审计的十个创新理念 /20
n1.2.1 使命观:一流的企业,需要一流的内部审计 /21
n1.2.2 价值观:内部审计是资源、是品牌、是生产力 /21
n1.2.3 自律观:内部审计是企业的第二种声音 /21
n1.2.4 能力观:内部审计有为才有位 /21
n1.2.5 职业观:防范胜于查处,审计寓于服务 /21
n1.2.6 责任观:遇到问题找方法,而不是刻意只去查后果 /22
n1.2.7 执法观:身怀利器,重而慎之 /22
n1.2.8 协调观:不求所有,但求所用 /22
n1.2.9 质量观:细节决定成败 /22
n1.2.10 发展观:与时俱进 /22
n1.3 决策层对内部审计的十大价值发现 /23
n1.3.1 真实信息的价值 /23
n1.3.2 公司治理的价值 /24
n1.3.3 信用价值 /24
n1.3.4 风险与内部控制价值 /25
n1.3.5 协同效应价值 /25
n1.3.6 资源与获利价值 /26
n1.3.7 技术创新价值 /26
n1.3.8 企业文化价值 /27
n1.3.9 人才培养价值 /27
n1.3.10 战略价值 /28
n第2章 审计环境 /29
n2.1 高看审计的“一把手工程” /30
n2.2 独立审计的机构框架 /34
n2.3 直达高层的信息通道 /37
n2.4 人才齐备的审计阵容 /40
n2.5 国际接轨的审计职能 /41
n2.6 维护权威的审计决定 /45
n2.7 爱岗敬业的工作环境 /45
n2.8 催人进取的激励政策 /48
n2.9 内外交流的学术环境 /49
n2.10 管理得人心的企业文化 /50
n第3章 审计计划 /52
n3.1 审计计划紧盯三“点”:领导关注的重点,管理出现的难点,员工热议的焦点 /53
n3.1.1 紧盯领导关注的重点 /53
n3.1.2 关注管理出现的难点 /54
n3.1.3 重视员工热议的焦点 /55
n3.2 寻找风险的“审计问卷调查” /55
n3.2.1 我们在问卷调查中收获了“宗旨”和“民意” /55
n3.2.2 风险调查的成果:风险地图受热捧 /61
n3.2.3 风险调查催生新的审计技术:问卷查弊法 /70
n3.3 用内部审计的自我评估方法来选择审计项目 /72
n3.3.1 内部审计目标的三条线 /72
n3.3.2 内部审计资源投入的层面决定内部审计的层次 /73
n3.3.3 编制一份审计清单,类似于中医的综合施治 /74
n3.3.4 资产负债表的维度与关联,成就审计依据的数据库 /74
n3.3.5 审计计划一盘棋,不与同行生“内耗” /75
n3.4 审计资源合理配置的秘籍 /76
n3.4.1 审计人员能力有系数 /76
n3.4.2 信息技术带来审计计划的前所未有高效率 /76
n3.5 编制内部审计规划 /77
n3.5.1 年度、月度计划大家有,三年、五年规划你行吗 /77
n3.5.2 三年规划怎么编?我们有范本 /78
n3.6 审计计划实施前的准备 /80
n3.6.1 沟通:为高管层量身编制小册子 /80
n3.6.2 下达审计计划通知书 /81
n3.7 内部审计登高谋略四级跃 /82
n3.7.1 面对执行层面的重复监管,我们创建示范项目,资源共享 /83
n3.7.2 当各部门步入示范性项目领域时,我们实施链式穿行审计 /84
n3.7.3 当各部门进入链式项目领域时,我们做顶层系统审计 /84
n3.7.4 当各部门进入顶层系统项目领域时,我们做文化,做咨询 /85
n第4章 借势借力借东风 /87
n4.1 金墉出任世界银行行长的启示 /88
n4.2 借技术,借方案 /89
n4.2.1 主编《建设项目内部审计指南》的启发 /89
n4.2.2 联合会诊 /93
n4.3 借人 /95
n4.3.1 特邀审计师制度 /96
n4.3.2 借虚拟项目团队 /97
n4.3.3 借事务所的专业人员 /98
n4.4 借势法 /98
n4.4.1 震撼企业上下的职工代表民主评价机制 /98
n4.4.2 风险调查显威力 /99
n4.4.3 借势咨询机构 /100
n4.4.4 借力互联网 /100
n第5章 制度审计 /105
n5.1 审视地看待制度 /106
n5.2 管理制度的管理办法 /107
n5.2.1 制度的准入制 /107
n5.2.2 制度的层次性 /108
n5.2.3 制度的覆盖性及接口部位 /108
n5.2.4 让制度解决实际问题 /108
n5.2.5 定期做制度评估 /109
n5.2.6 制度的“三同步” /109
n5.2.7 制度审计“一点通” /109
n5.3 审计部门日常管理的四个制度 /111
n5.3.1 工作日纪实 /111
n5.3.2 去向牌制度 /112
n5.3.3 任务交办单 /113
n5.3.4 运用好“会议导航单” /114
n5.4 现场审计汇报制度 /115
n5.5 构建完善的内部审计管理制度体系 /118
n5.5.1 充分借鉴国内外内部审计制度体系 /119
n5.5.2 参考标杆企业内部审计制度体系的实务做法 /120
n第6章 望闻问切 /123
n6.1 望的方法 /124
n6.1.1 眼观四处:多视角观察获取审计证据 /124
n6.1.2 火眼金睛:洞悉被审计对象的非语言秘密 /126
n6.2 闻的方法 /130
n6.2.1 耳听八方:广泛了解和听取各方反映 /130
n6.2.2 听其声色:找出对审计有价值的线索 /132
n6.3 问的方法 /135
n6.3.1 内审靠问:做一个成功的访谈者 /135
n6.3.2 追根问底:有疑点要打破砂锅问到底 /141
n6.3.3 询问有方:五个审计询问的具体方法 /144
n6.4 切的方法 /145
n6.4.1 切中要害:内部审计的六个不放过 /146
n6.4.2 找到病因:查找问题原因的六个审计视角 /147
n第7章 反舞弊 /150
n7.1 国际反舞弊组织在行动 /151
n7.1.1 我们一直在实践中探索舞弊的规律及对策 /151
n7.1.2 《2012年全球职务舞弊与滥用职权报告》带给我们的启示 /152
n7.2 舞弊为什么会发生 /154
n7.2.1 诠释舞弊黑三角 /154
n7.2.2 “用人不疑,疑人不用”是个伪命题 /155
n7.3 提升舞弊败露率的秘籍 /157
n7.3.1 舞弊和犯罪是一种“经济活动” /157
n7.3.2 反舞弊热线:为舞弊亮出360°照妖镜 /158
n7.3.3 识别舞弊线索的“真假美猴王” /159
n7.3.4 让舞弊可识别、可举报的利器:查弊CT /161
n7.4 舞弊审计如何琢磨人 /163
n7.4.1 行为比较法 /163
n7.4.2 用舞弊分子的思维来考虑问题 /163
n7.5 点亮源头反舞弊的一盏灯 /164
n7.5.1 精准揭示舞弊的神秘面纱 /164
n7.5.2 舞弊防范表 /165
n7.5.3 法证会计 /167
n第8章 大数据与梳理企业的命脉之流 /168
n8.1 大数据与IT审计 /169
n8.1.1 实现变革的两种准备 /169
n8.1.2 我们构建的实战沙盘与IT审计的“两个转变” /170
n8.2 梳理企业命脉之流的方法及思路 /171
n8.2.1 追求科学美的视角 /171
n8.2.2 系统思维的视角 /171
n8.2.3 万物平衡的视角 /172
n8.2.4 波段、节奏的视角 /173
n8.2.5 关联的视角 /174
n8.2.6 IT审计流程的视角 /174
n8.2.7 审计数据多维分析的视角 /175
n8.2.8 审计线索特征发现的视角 /177
n8.3 信息技术运用的视角 /178
n8.3.1 云计算技术 /178
n8.3.2 物联网技术 /178
n8.3.3 社交网络技术 /179
n8.3.4 人工智能技术 /179
n8.3.5 虚拟现实与可视化技术 /179
n8.3.6 多媒体技术 /179
n8.3.7 移动通信技术 /180
n8.3.8 网络安全技术 /180
n8.4 让我们也来编制一本“挖金”的管理手册 /180
n8.4.1 《管理手册》目录模板 /181
n8.4.2 身临其境、全真体验的“一盘三图” /184
n第9章 审计报告 /188
n9.1 写出一份有价值的审计报告 /189
n9.1.1 审计报告首先要有客户体验第一的思维 /190
n9.1.2 利用三段式报告,杜绝空洞化描述 /191
n9.1.3 评价审计报告质量的分水岭 /192
n9.1.4 审计报告就是一个提炼了的故事 /193
n9.1.5 审计报告赢在关键词 /197
n9.1.6 审计报告三原则 /197
n9.2 撰写审计报告应当避免的十个错误 /199
n9.2.1 过多提及“根据领导要求进行审计” /200
n9.2.2 过度描述执行的审计程序 /200
n9.2.3 过多使用“但是”之类的措辞 /201
n9.2.4 使用带有主观色彩或鉴定式的语言 /201
n9.2.5 将量化的问题全部使用定性的陈述方式 /202
n9.2.6 使用似是而非的提法 /202
n9.2.7 报告充斥着“审计无法验证”这类措辞 /203
n9.2.8 撰写的审计发现没有价值 /203
n9.2.9 专业味太浓让人很难读懂 /203
n9.2.10 审计报告内容主次不分明 /204
n9.3 关于审计报告的40个最佳实践 /204
n第10章 审计沟通 /209
n10.1 审计沟通:重中之重 /210
n10.1.1 实现审计沟通的四大功能 /211
n10.1.2 做沟通表达中的“第四种人” /212
n10.1.3 团队的恐慌:来自不会沟通 /214
n10.2 审计先要学会和自己沟通 /215
n10.2.1 审计沟通的分类与排序 /216
n10.2.2 与自己、与团队、与环境的沟通 /217
n10.2.3 与自己沟通的法宝 /218
n10.3 有效审计沟通的七个诀窍 /219
n10.3.1 沟通不准备,到时一定背 /220
n10.3.2 掌握沟通的黄金法则和白金法则 /223
n10.3.3 审计沟通要有目的性 /226
n10.3.4 用心、用眼带着情感去倾听 /226
n10.3.5 通过写信使神奇的机会降临 /227
n10.3.6 共同参与审计,有助于审计沟通 /229
n10.3.7 恰当选择沟通场所和形式 /229
n10.4 良好审计沟通的十个问题测试 /230
n10.4.1 沟通测试 /230
n10.4.2 测试评分 /231
n10.5 提高审计沟通能力的两种简单有效的方法 /231
n10.5.1 练习演讲 /231
n10.5.2 情景模拟练习 /232
n第11章 审计营销 /234
n11.1 成功的内部审计应当是营销大师 /235
n11.1.1 不能做封闭的实干家 /235
n11.1.2 消除对内部审计的曲解 /236
n11.1.3 不要害怕宣传自己的成绩 /237
n11.2 内部审计实施的6P营销策略 /238
n11.2.1 审计营销对于内部审计生死攸关 /238
n11.2.2 来自审计一线的6P实战新解 /238
n11.2.3 要像研发产品一样,实施6P建设 /241
n11.3 内部审计营销的十个最佳实践 /242
n11.3.1 以需定产,提供适销对路的审计产品 /242
n11.3.2 编制并定期发布内部审计简报 /242
n11.3.3 在公司内网建立内部审计网页 /246
n11.3.4 抓住宣传内部审计的时机 /246
n11.3.5 编制审计工作手册 /248
n11.3.6 参加重要经营会议 /249
n11.3.7 构建内部审计自媒体 /249
n11.3.8 审计满意度调查问卷 /249
n11.3.9 塑造和培养良好的职业形象 /250
n11.3.10 积极参加公司活动 /250
n第12章 审计培训 /251
n12.1 独具特色的360°全方位审计培训 /252
n12.1.1 培训成败来自客户体验 /252
n12.1.2 培训的雪球效应 /253
n12.1.3 培训的宝藏挖掘 /253
n12.2 独当一面地构建以审计部门为中心的培训体系 /254
n12.2.1 责任重于泰山的审计内训 /254
n12.2.2 审计培训与能见度提升 /256
n12.2.3 审计培训的线路图 /257
n12.2.4 公司内部业界大咖来助阵 /258
n12.2.5 外部取经效果最大 /259
n12.3 情有独钟的新常态下,别样的培训,别样的作为 /260
n12.3.1 对上培训:引发启示,将内部审计作为极具价值的资源 /260
n12.3.2 平级培训:换位思考,共筑企业的风险防线 /262
n12.3.3 向下培训:问计基层,方案在一线制定 /263
n12.3.4 对外培训:塑造形象,创造价值才是最大的作为 /264
n12.4 独一无二:寓教于乐的速成培训法 /265
n12.4.1 萌翻外界的游戏:《会计科目扑克牌》 /265
n12.4.2 让故事照亮未来 /268
n第13章 年终总结 /269
n13.1 内部审计年终总结的十条关键铁律 /270
n13.1.1 时效性:年终总结要“抢先”做 /270
n13.1.2 合力性:年终总结要上下互动“齐上阵” /271
n13.1.3 精练性:年终总结要“简短” /271
n13.1.4 层次性:年终总结要“关联大事” /272
n13.1.5 客观性:年终总结要找出差距 /273
n13.1.6 可信性:年终总结要用数字说话 /273
n13.1.7 引导性:年终总结要写出思想 /274
n13.1.8 远见性:年终总结要提出攀高目标 /274
n13.1.9 美观性:总结报告排版布局要“漂亮” /275
n13.1.10 系列性:年终总结要“好戏连台” /275
n13.2 年终总结好戏连台的系列大餐 /276
n13.2.1 评选十件内部审计年度大事 /276
n13.2.2 评选十个内部审计精彩段子 /278
n13.2.3 评选十大年度人物及颁奖词 /280
n13.2.4 为内审人员播下希望的种子:我们的“家书” /283
n13.3 来自企业的年终总结 /286
n13.3.1 以内部审计的“ 十个第一次”写总结 /286
n13.3.2 以标新立异的小标题凸显总结报告 /287
n第14章 审计团队建设 /293
n14.1 打造高素质的审计团队是我们的唯一选择 /294
n14.2 树立学习型审计团队的愿景 /295
n14.3 开启员工心灵之窗的领导者角色 /297
n14.4 自我超越的素质达标 /299
n14.5 以人为本的“凝聚工程” /300
n14.6 上下互动的团队学习 /302
n14.7 学以致用的创奖平台 /305
n14.8 打造竞争优势的知识管理 /307
n第15章 快乐审计团队的实操案例 /309
n15.1 营造审计环境的“魅力审计联席会” /310
n15.1.1 魅力审计联席会的运作 /311
n15.1.2 有为才有位,勇当企业变革排头兵 /312
n15.1.3 结束语 /314
n15.2 创新审计技术与方法的“审计共建” /315
n15.2.1 开辟审计共建访谈,使风险控制的理念深入人心 /316
n15.2.2 开展审计公示,营造“管理得人心”风控文化 /318
n15.2.3 开展内部控制知识培训 /318
n15.2.4 整合三一Z部监管体系 /319
n15.2.5 开展审计创新试点 /319
n15.2.6 创造增值价值 /319
n15.2.7 在Z部产业链的上下游构筑风险防线 /319
n15.2.8 Z部对审计人员进行“业审融合”培训 /320
n15.2.9 提升审计共建执行力 /320
n15.2.10 促进审计成果转化为生产力 /320
n15.3 挖掘审计资源的借势借力 /321
n15.3.1 职工代表民主评价制度形成的背景 /321
n15.3.2 职工代表民主评价制度运作模式 /322
n15.3.3 推行职工代表民主评价制度取得的效果 /323
n15.4 企业核心竞争力的守护者:商业秘密防泄漏审计 /324
n15.4.1 商业秘密泄露的方式 /325
n15.4.2 商业秘密泄露风险管控体系 /326
n15.4.3 商业秘密泄露风险管控重点 /327
n15.5 企业集团管控的审计协同 /330
n15.5.1 开展WORKSHOP专题研讨,明确改进提升方策 /332
n15.5.2 加强工作协同,持续提升审计价值 /334
n赞誉 /338
n致谢 /346
n参考文献 /347
n